审计局部门决算
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公开时间：2021年 10月19 日
第一部分部门概况
一、基本职能及主要工作
二、机构设置
第二部分度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
二、收入决算情况说明
三、支出决算情况说明
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明
八、政府性基金预算支出决算情况说明
九、国有资本经营预算支出决算情况说明
十、其他重要事项的情况说明
第三部分名词解释
第四部分附件
附件1
附件2
第五部分附表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、财政拨款支出决算明细表
六、一般公共预算财政拨款支出决算表
七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表
八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表
十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表
十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表
十三、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表
十四、国有资本经营预算财政拨款支出决算表
(注：请部门根据实际注明页码)
第一部分部门概况
按照《中华人民共和国审计法》的规定，审计局是依法独立行使审计监督权的审计机关，在区长和上级审计机关的领导下，制定并组织实施彭山区审计工作发展规划和专业领域审计工作规划，制定并组织实施年度审计计划；对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。
2020年，区审计局，认真落实市委审计委员会办公室出台的《新天地棋牌提升审计质量效率服务眉山高质量发展的实施意见》和《新天地棋牌推进全市审计工作“一盘棋”的实施意见》要求，认真履职尽责，狠抓审计质量效率。如期完成全年32个计划项目，审计查出主要问题资金187871万元，其中:违规金额3053万元、管理不规范金额184818万元。审计期间整改金额58468万元，审计促进整改落实有关问题资金92222万元，提出审计建议并采纳75条，移送处理事项8件，区委区政府主要领导肯定性批示5件。
新天地棋牌彭山区审计局一级预算单位1个，其中行政单位1个。下属财政全额拨款事业单位彭山区审计局审计信息中心1个。
无二级预算单位。
2020年度收、支总计466.08万元。与2019年相比，收、支总计各减少543.04万元，下降53.81%。主要变动原因是新冠疫情影响，机关事务开支和政府投资项目审计劳务费支出减少。
（图1：收、支决算总计变动情况图）（柱状图）
2020年本年收入合计466.08万元，其中：一般公共预算财政拨款收入466.08万元，占100%。
（注：数据来源于财决公开01表）
（图2：收入决算结构图）（饼状图）
2020年本年支出合计466.08万元，其中：基本支出384.33万元，占82.46%；项目支出81.75万元,占17.54%。
（注：数据来源于财决公开03表）
（图3：支出决算结构图）（饼状图）
2020年财政拨款收、支总计466.08万元。与2019年相比，财政拨款收、支总计各增加/减少543.04万元，下降53.81%。主要变动原因是新冠疫情影响，机关事务开支和政府投资项目审计劳务费支出减少。
（注：数据来源于财决公开04表）
（图4：财政拨款收、支决算总计变动情况）（柱状图）
2020年一般公共预算财政拨款支出466.08万元，占本年支出合计的100%。与2019年相比，一般公共预算财政拨款减少543.04万元，下降53.81%。主要变动原因是新冠疫情影响，机关事务开支和政府投资项目审计劳务费支出减少。
（注：数据来源于财决公开06表）
（图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况）（柱状图）
2020年一般公共预算财政拨款支出466.08万元，主要用于以下方面:一般公共服务（类）支出384.62万元，占82.52%；社会保障和就业（类）支出35.82万元，占7.69%；卫生健康支出18.01万元，占3.86%；住房保障支出27.63万元，占5.93%。（罗列全部功能分类科目，至类级。）
（图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构）（饼状图）
（注：数据来源于财决公开06表）
2020年一般公共预算支出决算数为466.08，完成预算100%。其中：
1.一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）:支出决算为204.98万元，完成预算100%。
2.一般公共服务（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）:支出决算为81.75万元，完成预算100%。
3.一般公共服务（类）审计事务（款）事业运行（项）:支出决算为97.89万元，完成预算100%。
4.社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）:支出决算为6.63万元，完成预算100%。
5.社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）:支出决算为25.69万元，完成预算100%。
6.社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）:支出决算为2.85万元，完成预算100%。
7.社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款） 其他行政事业单位养老支出（项）:支出决算为0.65万元，完成预算100%。
8.卫生健康（类）卫生健康支出（款）行政事业单位医疗（项）:支出决算为18.01万元，完成预算100%。
9.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）:支出决算为27.63万元，完成预算100%。
（注：数据来源于财决公开06表，罗列全部功能分类科目至项级。上述“预算”口径为调整预算数，数据来源于财决07表。增减变动原因为决算数<项级>和调整预算数<项级>比较，与预算数持平可以不写原因。）
2020年一般公共预算财政拨款基本支出384.32万元，其中：
人员经费311.07万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助、奖励金、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等。
日常公用经费65.97万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。
（注：数据来源于财决公开08表，根据本部门实际支出情况罗列全部经济分类科目。）
2020年“三公”经费财政拨款支出决算为0.34万元，完成预算22.67%，决算数小于预算数（或与预算数持平）的主要原因是继续认真贯彻落实中央八项规定及省委省政府十项规定要求，厉行节约，从严控制“三公”经费支出，全年实际支出比预算有所节约。
（注：上述“预算”口径为调整预算数，包括政府性基金支出决算情况，数据来源于财决公开Z10、Z12表）
2020年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算0.34万元，占22.67%。具体情况如下：
（图7：“三公”经费财政拨款支出结构）（饼状图）
1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算0%。
2.公务用车购置及运行维护费支出0万元,完成预算0%。
3.公务接待费支出0.34万元，完成预算22.67%。公务接待费支出决算比2019年增加0.29万元，增长580%。主要原因是去年基数较低。其中：
国内公务接待支出0.34万元，主要用于……(执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等)。国内公务接待5批次，40人次（不包括陪同人员），共计支出0.34万元，主要用于局机关执行公务活动和审计业务工作开展。
2020年政府性基金预算拨款支出0万元。
2020年国有资本经营预算拨款支出0万元。
2020年，新天地棋牌彭山区审计局机关运行经费支出65.97万元，比2019年减少6.16万元，下降8.54%。主要原因是认真贯彻落实中央八项规定及省委省政府十项规定要求，厉行节约，从严控制经费支出。
（注：数据来源于财决附03表）
2020年，新天地棋牌彭山区审计局政府采购支出总额0万元。
（注：数据来源于财决附03表）
截至2020年12月31日，新天地棋牌彭山区审计局共有车辆0辆，单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。
（注：数据来源财决附03表，按部门决算报表填报数据罗列车辆情况。）
（四）预算绩效管理情况。
本部门按要求对2020年部门整体支出开展绩效自评，从评价情况来看自评情况良好，全年基本支出保证了部门的正常运行和日常工作的正常开展，项目支出保障了重点工作的开展，绩效目标得到较好实现，绩效管理水平不断提高，绩效指标体系逐渐丰富和完善。
1.项目绩效目标完成情况。
本部门在2020年度部门决算中反映中介机构审计费1个项目绩效目标实际完成情况。
（1）中介机构审计费项目绩效目标完成情况综述。
项目全年预算调整数81.75万元，执行数为81.75万元，完成预算的100%。通过项目实施，保障政府投资项目资金的合理规范使用、促进审计对象加强履职履约、节约政府投资约1256.37万元。发现的主要问题：业主在头年计划项目统计时报送不准确，结算时间严重滞后，导致审计年度计划无法按期实施。下一步改进措施：督促业主准确制定年度计划，按实报送结算时间，准确制定审计年度计划。
项目绩效目标完成情况表 (2020 年度) |
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项目名称 |
中介机构审计费项目 |
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预算单位 |
新天地棋牌彭山区审计局 |
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预算执行情况(万元) |
预算数: |
81.75 |
执行数: |
81.75 |
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其中-财政拨款: |
81.75 |
其中-财政拨款: |
81.75 |
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其它资金: |
其它资金: |
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年度目标完成情况 |
预期目标 |
实际完成目标 |
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完成投资审计项目19个 |
完成投资审计项目19个 |
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绩效指标完成情况 |
一级指标 |
二级指标 |
三级指标 |
预期指标值(包含数字及文字描述) |
实际完成指标值(包含数字及文字描述) |
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项目完成指标 |
数量指标 |
完成投资审计项目19个 |
完成投资审计项目19个 |
完成投资审计项目19个 |
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项目完成指标 |
质量指标 |
应审尽审率 |
应审尽审率≥97% |
应审尽审率100% |
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项目完成指标 |
时效指标 |
审结准时完成率 |
审结准时完成率≥90% |
审结准时完成率≥90% |
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项目完成指标 |
成本指标 |
投资成本节约率 |
投资成本节约率≥10% |
投资成本节约率10.27% |
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效益指标 |
经济效益 指标 |
节约政府投资 |
节约政府投资 |
投资成本节约1256.37万元 |
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效益指标 |
社会效益 指标 |
工作效率提升率 |
工作效率提升率≥60 |
工作效率提升率≥60 |
||
效益指标 |
生态效益 指标 |
投资成本减少率 |
投资成本减少率≥10% |
投资成本减少率10.27% |
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效益指标 |
可持续影响指标 |
审计对象履职履约提升率 |
审计对象履职履约提升率≥50 |
审计对象履职履约提升率≥50 |
||
满意度指标 |
满意度指标 |
社会评价满意度 |
社会评价满意度≥90 |
社会评价满意度≥90 |
||
2.部门绩效评价结果。
本部门按要求对2020年部门整体支出绩效评价情况开展自评，《新天地棋牌彭山区审计局部门2020年部门整体支出绩效评价报告》见附件（附件1）。
本部门自行组织对中介机构审计费项目开展了绩效评价，《中介机构审计费项目评审项目2020年绩效评价报告》见附件（附件2）。
1.财政拨款收入：指同级财政部门当年拨付的资金。
2. 社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）行政事业单位离退休（项）；退休干部一次性补贴支出。
3.社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险费（项）指部门实施养老保险制度由单位的缴纳养老保险费支出。
4. 社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费（项）指部门实施养老保险制度由单位缴纳的职业年金支出。
5. 社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）其他行政事业单位养老支出（项）指机关建国初期退休干部困难补助。
6.医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）:指用于机关按照规定标准为职工缴纳的基本医疗保险及公务员医疗保险补助等支出。
7.一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）：指机关用于保障机构正常运行、开展日常工作的基本支出。
8.住房保障（类）住房改革（款）住房公积金（项）:指机关按照规定标准为职工缴纳的住房公积金。
9.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
10.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
11.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
12.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、办公用房水电费以及其他费用。
（解释本部门决算报表中全部功能分类科目至项级，请参照《2020年政府收支分类科目》增减内容。）
第四部分附件
附件1
新天地棋牌彭山区审计局
2020年部门整体支出绩效评价报告
（报告范围包括机关和下属单位）
一、部门（单位）概况
（一）机构组成。
彭山区审计局一级预算单位1个，其中行政单位1个，下属财政全额拨款事业单位1个。
1、审计局内设机构4个(办公室、财政综合审计股、法制和内部审计股、投资审计股)、1个派出机构（经责分局）。区审计局核定行政编制10名。其中：局长1名，副局长2名，总审计师1名，经责审计分局局长1名，中层职数4名。机关工勤人员控制数1名；
2、下属审计信息中心，全额拨款事业人员编制17名。
（二）机构职能。
按照《中华人民共和国审计法》的规定，审计局是依法独立行使审计监督权的审计机关，在区长和上级审计机关的领导下，制定并组织实施彭山区审计工作发展规划和专业领域审计工作规划，制定并组织实施年度审计计划；对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。
（三）人员概况。
2020年部门编制人数28人，其中行政编制10人，机关工勤编制1人，事业编制17人，年末在职人员实有人数26 人，其中行政人员10 人，工勤1人，事业人员15人；年末退休人员12 人。
二、部门财政资金收支情况
（一）部门财政资金收入情况。
2020 年本部门财政拨款收入决算总额为466.08万元，
其中：当年财政拨款收入466.08万元,均为一般公共预算
财政拨款。
（二）部门财政资金支出情况。
2020年彭山区审计局支出决算总额为466.08万元，其中：一般公共服务支出384.62万元，社会保障和就业支出35.82万元，卫生健康支出18.01万元，住房保障支出27.63万元。
三、部门整体预算绩效管理情况（根据适用指标体系进行调整）
（一）部门预算管理。
1.目标制定。2020年绩效目标编制要素完整，绩效指标细化量化；自查得分10分。
2.目标实现。2020年如期完成年度审计计划的竣工决算投资审计项目8个，专项审计调查项目8个，经责项目审计13个，财政收支、征地拆迁等其他审计项目11个；对19个单位的内审人员开展专题培训，“三创”基础设施改造300余米，脱贫攻坚结对帮扶脱贫率100%。项目完成与预期绩效目标相比，除竣工决算投资审计项目调减2个外，其余基本一致，自查得分9分。
3.编制准确性。年初部门预算数814.56万元，预算调整数466.08万元，年初预算调整数/初部门预算=0.57。预算编制准确性不高，主要由竣工决算投资审计中介机构审计服务费不确定性造成。自查得分0分。
4.支出控制。部门日常公用经费、项目支出中“办公费、邮电费、培训费、差旅费”等科目年初预算数与决算数偏差度系小于10%。自查得分10分。
5.动态调整。本部门开展绩效运行监控后，及时调整相关项目资金用款额度，取消额与结余注销额均为0。自查得分10分。
6.执行进度。本部门预算执行进度在6、9、11月执行进度分别为26%、46%、57%。自查得分6.75分。
7.预算完成。本部门预算项目12月预算执行进度为57%，自查得分5.7分。
8.违规记录。我局2020年度在预算管理方面不存在违规违纪问题，自查得分10分。
（二）专项预算管理。
本部门无专项预算。
（三）结果应用情况。
我局对部门预算绩效管理工作开展情况认真进行了自查自评。将评价结果作为预算安排的重要依据，参照项目年度预算执行情况统筹项目支出需求，保障重点支出，调整支出结构，优化财政资金配置，不断强化绩效理念，新天地棋牌我局部门整体绩效管理水平不断提升。包括部门自评质量、绩效目标公开和自评公开、评价结果整改和应用结果反馈等情况。我局已经按照要求将相关绩效信息同决算一并在规定网站和公示栏公开。
四、项目绩效情况
1.项目绩效目标完成情况。
本部门在2020年度部门决算中反映中介机构审计费1个项目绩效目标实际完成情况。
（1）中介机构审计费项目绩效目标完成情况综述。
项目全年预算调整数81.75万元，执行数为81.75万元，完成预算的100%。通过项目实施，保障政府投资项目资金的合理规范使用、促进审计对象加强履职履约、节约政府投资约1256.37万元。发现的主要问题：业主在头年计划项目统计时报送不准确，结算时间严重滞后，导致审计年度计划无法按期实施。下一步改进措施：督促业主准确制定年度计划，按实报送结算时间，准确制定审计年度计划。
五、评价结论及建议
（一）评价结论。
2020 年我局部门整体支出绩效评价自查自评结果良好，全年基本支出保证了部门的正常运行和日常工作的正常开展，项目支出保障了重点工作的开展，达到预期绩效目标。
自评得分69.45分。
（二）存在问题。
绩效目标设定有待更科学更合理
（三）改进建议。
针对存在的问题，我们将进一步科学设定绩效目标，加强预算执行管理。一是改进部门收支预算编制，夯实预算基
础工作，提高预算编制质量；二是认真研究政策，加强项目
绩效目标审核，力求科学合理；三是认真研究重点项目的执
行，特别是涉及政府采购的项目，提早规划，提前实施，确
保项目顺利实施，提高财政资金的使用效益。
附件2
项目支出绩效自评报告
（彭山区审计局中介机构审计服务项目）
一、项目概况
（一）项目基本情况
2020年新天地棋牌彭山区审计局投资审计项目（中介机构审计服务经费）支出共计56.22万元，主要用于包括成眉石化园石化五路及防洪排涝工程一段、2016年农村公路改善提升工程（第二批）江回路工程、彭山区2017年国家农业综合开发高标准农田建设等项目。
（二）项目资金申报及批复情况
项目资金的申报和批复，都是按相关规定办理，符合资金管理办法相关规定。
（三）项目绩效目标
我局认真贯彻落实党的十九大精神和国务院《新天地棋牌加强审计工作的意见》、《新天地棋牌完善审计制度若干重大问题的框架意见》，加大改革创新力度，积极落实推进投资审计“三个转变”要求，严格依法履职尽责，在新的起点上全面打造“彭山发展升级版”发挥好投资审计保障作用。
（四）项目资金申报相符性
项目申报内容与具体实施内容相符，申报目标是可行的。但是由于项目实施单位项目结算时间严重滞后，导致审计年度计划无法按期实施，预算执行率低。
二、项目实施及管理情况
（一）资金计划、到位及使用情况
1.资金计划及到位。我局资金都为本级预算资金无中央、省、市（州）、 项目单位自筹资金及其他渠道资金。均为区计划预算资金，资金到位率100%，到位及时。
2.资金使用。2020年度项目按年初预算和项目进度拨款等拨款方式为主，资金全部用于计划内投资审计项目结算，预算执行率12.92%。支付依据合规合法，资金支付与预算相符。
（二）项目财务管理情况
该项目严格执行政府会计管理制度、资金付款及时、会计核算严格规范。
（三）项目组织实施情况
项目均依法按程序完成招投标，并经相关会议审议通过，结果按照程序严格审核验收，工作顺利完成。
三、目标完成情况
（一）目标任务量完成情况。
审计项目经相关会议审定，工作量完成100%。
（二）目标质量完成情况。
审计项目经相关会议审定，完成部分质量达标。
（三）目标进度完成情况。
审计项目经相关会议审定，部分工作进度滞后。
四、项目效益情况
2020年共完成纳入年度审计计划的竣工决算审计项目8个 。竣工决算审计项目送审金额共计40522.03万元，审减金额共计3364.41万元，审减率8.3%。
五、评价结论。
2020年彭山区审计局投资审计项目支出绩效评分为71.87分，自价结果为中。
六、一般公共预算财政拨款支出决算表
十四、国有资本经营预算财政拨款支出决算表
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